Настоящий Закон регулирует общественные отношения, связанные с осуществлением валютных операций, определяет цели, задачи валютного регулирования и валютного контроля.

Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Законе

1. Для целей настоящего Закона используются следующие основные понятия:

1) официальная валюта Республики Абхазия:

а) денежные знаки – апсары в виде памятных и инвестиционных монет и банкнот Банка Абхазии, с учетом особенностей, предусмотренных Законом Республики Абхазия от 21 апреля 2008 года № 2012-с-IV «О введении в обращение на территории Республики Абхазия памятных и инвестиционных монет и памятных банкнот», а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Республики Абхазия, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

в) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

2) иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах за исключением валюты Российской Федерации;

3) внутренние ценные бумаги:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в официальной валюте Республики Абхазия и выпуск которых зарегистрирован в Республике Абхазия;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение официальной валюты Республики Абхазия, выпущенные на территории Республики Абхазия;

4) внешние ценные бумаги – ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Законом к внутренним ценным бумагам;

5) валютные ценности – иностранная валюта и внешние ценные бумаги;

6) резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами Республики Абхазия, за исключением граждан Республики Абхазия, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее 6 месяцев на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия;

б) иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в Республике Абхазия на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Республики Абхазия;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Абхазия;

г) находящиеся за пределами территории Республики Абхазия филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте «в» настоящего пункта;

д) дипломатические представительства, консульские учреждения Республики Абхазия, находящиеся за пределами территории Республики Абхазия, а также постоянные представительства Республики Абхазия при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) Республика Абхазия, административно-территориальные единицы Республики Абхазия, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Законом и принятыми в соответствии с ним иными законами и другими нормативными правовыми актами;

7) нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами «а» и «б» пункта 6 настоящей части;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Республики Абхазия;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Республики Абхазия;

г) аккредитованные в Республике Абхазия дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) находящиеся на территории Республики Абхазия филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в» настоящего пункта;

е) иные лица, не указанные в пункте 6 настоящей части;

8) уполномоченные банки – кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Республики Абхазия и имеющие право на основании лицензий Национального банка Республики Абхазия осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Республики Абхазия в соответствии с лицензиями Национального банка Республики Абхазия дочерние банки иностранных кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте;

9) валютные операции:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента, либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, официальной валюты Республики Абхазия и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использования валютных ценностей, официальной валюты Республики Абхазия и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, официальной валюты Республики Абхазия и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, официальной валюты Республики Абхазия и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) операции, связанные с переходом права собственности на внешние ценные бумаги, а также использование валютных ценностей в качестве платежного средства за исключением операций в рублях Российской Федерации;

д) ввоз в Республику Абхазия и вывоз из Республики Абхазия валютных ценностей, официальной валюты Республики Абхазия и внутренних ценных бумаг;

е) перевод нерезидентом официальной валюты Республики Абхазия, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого на территории Республики Абхазия, на счет того же лица, открытый на территории Республики Абхазия;

ж) перевод официальной валюты Республики Абхазия со счета резидента, открытого за пределами территории Республики Абхазия, на счет того же резидента, открытый за пределами территории Республики Абхазия;

з) перевод официальной валюты Республики Абхазия со счета резидента, открытого за пределами территории Республики Абхазия, на счет другого резидента, открытый на территории Республики Абхазия, и со счета резидента, открытого на территории Республики Абхазия, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Республики Абхазия;

и) перевод иностранной валюты, официальной валюты Республики Абхазия, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Республики Абхазия, на счет того же лица, открытый на территории Республики Абхазия, и со счета, открытого на территории Республики Абхазия, на счет того же лица, открытый за пределами территории Республики Абхазия.

2. Используемые в настоящем Законе институты, понятия и термины гражданского и административного законодательства Республики Абхазия, других отраслей законодательства Республики Абхазия применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства Республики Абхазия, если иное не предусмотрено настоящим Законом.

Статья 2. Сфера действия настоящего Закона и отношения, регулируемые настоящим Законом

Настоящий Закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Республике Абхазия, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов в отношении владения, пользования и распоряжения официальной валютой Республики Абхазия и внутренними ценными бумагами за пределами территории Республики Абхазия, а также валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями на территории Республики Абхазия, а также официальной валютой Республики Абхазия и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

Статья 3. Принципы, цели и задачи валютного регулирования и валютного контроля

1. Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Республике Абхазия являются:

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Республики Абхазия;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

2. Целью валютного регулирования является содействие государственной политике по достижению устойчивого экономического роста и развитию международного сотрудничества Республики Абхазия.

Задачами валютного регулирования являются:

1) определение порядка обращения валютных ценностей в Республике Абхазия, порядок обращения валютных ценностей утверждается Кабинетом Министров Республики Абхазия;

2) обеспечение информационной базы по валютным операциям и международным финансовым активам и обязательствам Республики Абхазия, порядок формирования информационной базы и ее ведение утверждается Кабинетом Министров Республики Абхазия.

3. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства Республики Абхазия при проведении ими валютных операций, контроля за уведомлением об открытии (изменении реквизитов, закрытии) своих счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, а также движении средств по таким счетам (вкладам).

Задачами валютного контроля являются:

1) определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству Республики Абхазия;

2) проверка обоснованности платежа и (или) переводов денег по валютным операциям и наличия необходимых для их осуществления документов;

3) проверка полноты, своевременности и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

Статья 4. Валютное законодательство Республики Абхазия, акты органов валютного регулирования и акты органов валютного контроля

1. Валютное законодательство Республики Абхазия состоит из настоящего Закона, иных законов и нормативных правовых актов в сфере валютного регулирования и контроля.

Органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования (далее – акты органов валютного регулирования) только в случаях, предусмотренных настоящим Законом.

2. Если международным договором Республики Абхазия установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены настоящим Законом, применяются правила указанного международного договора.
3. Акты валютного законодательства Республики Абхазия и акты органов валютного регулирования применяются к отношениям, возникшим после вступления указанных актов в силу, за исключением случаев, прямо предусмотренных настоящим Законом или иными Законами Республики Абхазия.

К отношениям, возникшим до вступления в силу соответствующих актов валютного законодательства Республики Абхазия и актов органов валютного регулирования, указанные акты применяются в части прав и обязанностей, возникших после вступления их в силу.

4. Акты валютного законодательства Республики Абхазия и акты органов валютного регулирования, устанавливающие новые обязанности для резидентов и нерезидентов или ухудшающие их положение, обратной силы не имеют.

Акты валютного законодательства Республики Абхазия и акты органов валютного регулирования, отменяющие ограничения на осуществление валютных операций или иным образом улучшающие положение резидентов и нерезидентов, могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это.

Акты валютного законодательства Республики Абхазия и акты органов валютного регулирования подлежат официальному опубликованию.

Неопубликованные акты валютного законодательства Республики Абхазия и акты органов валютного регулирования не применяются. Требования настоящего абзаца не распространяются на акты или отдельные положения актов органов валютного регулирования, содержащие сведения, составляющие государственную тайну в соответствии с Законом Республики Абхазия «О государственной тайне».

5. Органы валютного контроля могут издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции (далее – акты органов валютного контроля), только в случаях и пределах, предусмотренных валютным законодательством Республики Абхазия и актами органов валютного регулирования. Акты органов валютного контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов регулирования валютных операций.
6. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства Республики Абхазия, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов.

Глава 2. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Статья 5. Органы валютного регулирования

1. Органами валютного регулирования в Республике Абхазия являются Национальный банк Республики Абхазия (Банк Абхазии) и Кабинет Министров (Правительство) Республики Абхазия.
2. Для реализации функций, предусмотренных настоящим Законом, Национальный банк Республики Абхазия и Кабинет Министров Республики Абхазия издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Проекты нормативных правовых актов по вопросам валютного регулирования, разработанные органами государственного управления, подлежат согласованию с Национальным банком Республики Абхазия (Банк Абхазии).

Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с настоящим Законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные настоящим Законом.

3. Не допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений.

Не допускается установление органами валютного регулирования требования о предварительной регистрации.

4. Национальный банк Республики Абхазия устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.
5. Национальный банк Республики Абхазия, Кабинет Министров Республики Абхазия, а также специально уполномоченные на то Кабинетом Министров Республики Абхазия органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых настоящим Законом, без ограничений.

Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, в отношении которых ограничения устанавливаются нормативными правовыми актами Республики Абхазия в целях поддержания устойчивости финансовой системы Республики Абхазия, предотвращения экономических рисков.

Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

Статья 7. Валютные операции между резидентами

1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

1) операций, предусмотренных частями 2–4 настоящей статьи, частью 5 и 6 статьи 10, частью 3 статьи 12 настоящего Закона;

2) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая операции по возврату комитентам (принципалам, доверителям) денежных сумм (иного имущества);

4) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Республики Абхазия или ввозимого в Республику Абхазия груза, транзитной перевозкой груза по территории Республики Абхазия, а также по договорам страхования указанных грузов;

5) операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых на организованных торгах, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Республики Абхазия;

6) операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Республики Абхазия, и осуществления расчетов в официальной валюте Республики Абхазия;

7) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в республиканский бюджет, местный бюджет, бюджеты внебюджетных фондов Республики Абхазия в официальной валюте Республики Абхазия в соответствии с законодательством Республики Абхазия;

8) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;

9) операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории Республики Абхазия, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;

10) операций, связанных с расчетами и переводами в иностранной валюте при исполнении бюджетов бюджетной системы Республики Абхазия в соответствии с бюджетным законодательством Республики Абхазия;

11) операций, предусматривающих расчеты и переводы иностранной валюты для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений Республики Абхазия и иных официальных представительств Республики Абхазия, находящихся за пределами территории Республики Абхазия, а также постоянных представительств Республики Абхазия при межгосударственных или межправительственных организациях;

12) переводов физическим лицом – резидентом иностранной валюты из Республики Абхазия в пользу иных лиц на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Республики Абхазия, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 10 000 долларов США по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Абхазия на дату списания денежных средств со счета физического лица – резидента, за исключением случаев, указанных в пункте 17;

13) переводов физическим лицом – резидентом в иностранной валюте в Республику Абхазия со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Республики Абхазия, в пользу иных физических лиц – резидентов на их счета в уполномоченных банках;

14) операций по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории Республики Абхазия работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер;

15) операций, предусмотренных настоящей частью и частью 3 настоящей статьи, совершаемых доверительными управляющими;

16) операций, связанных с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами территории Республики Абхазия физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Республики Абхазия, по договорам перевозки пассажиров;

17) переводов физическими лицами – резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц – резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Республики Абхазия;

18) операций, предусматривающих переводы иностранной валюты на счета дипломатических представительств, консульских учреждений Республики Абхазия и иных официальных представительств Республики Абхазия, находящихся за пределами территории Республики Абхазия, а также на счета постоянных представительств Республики Абхазия при межгосударственных или межправительственных организациях со счетов, открытых в уполномоченных банках органами исполнительной власти, осуществляющими функции, связанные с их деятельностью за пределами территории Республики Абхазия через своих представителей или представительства, и организациями, имеющими на основании Закона право по использованию счетов указанных официальных представительств и постоянных представительств Республики Абхазия, для выплаты заработной платы и иных выплат, связанных с содержанием своих представителей или сотрудников своих представительств за пределами территории Республики Абхазия, а также для оплаты и (или) возмещения расходов, связанных с их командированием;

19) операций, предусматривающих переводы иностранной валюты переведенной в соответствии с пунктом 18 настоящей части, на счета, открытые в уполномоченных банках указанными в пункте 18 настоящей части органами исполнительной власти и организациями, со счетов дипломатических представительств, консульских учреждений Республики Абхазия и иных официальных представительств Республики Абхазия, находящихся за пределами территории Республики Абхазия, а также со счетов постоянных представительств Республики Абхазия при межгосударственных или межправительственных организациях;

20) операций, связанных с внесением и возвратом индивидуального и (или) коллективного клирингового обеспечения в соответствии с клиринговым законодательством;

21) операций, связанных с расчетами по итогам клиринга, осуществляемого в соответствии с клиринговым законодательством;

22) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров, обязательства по которым подлежат исполнению по итогам клиринга, осуществляемого в соответствии с клиринговым законодательством, в том числе возвратом комитентам (принципалам, доверителям) денежных сумм (иного имущества);

23) операций, связанных с исполнением и (или) прекращением договора, являющегося производным финансовым инструментом, при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг;

24) операций, связанных приобретением и отчуждением валютных ценностей, выступающих в качестве обеспечения исполнения обязательства, предусмотренного договором, являющимся производным финансовым инструментом, и (или) договором иного вида, заключенными на условиях, определенных генеральным соглашением (единым договором), при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг;

25) операций, совершаемых за пределами территории Республики Абхазия между физическими лицами – резидентами;

26)       операций по выплате физическим лицам – резидентам заработной платы и иных выплат в иностранной валюте за пределами территории Республики Абхазия по заключенным ими с юридическими лицами – резидентами трудовым договорам, предусматривающим исполнение такими физическими лицами – резидентами своих трудовых обязанностей за пределами территории Республики Абхазия;

27)       операций по переводу на открытые в уполномоченных банках на территории Республики Абхазия счета физических лиц – резидентов:

являющихся сотрудниками (работниками) дипломатических представительств, консульских учреждений Республики Абхазия, постоянных представительств Республики Абхазия при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Республики Абхазия и представительств органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Республики Абхазия, представителями органов исполнительной власти (заместителями представителей органов исполнительной власти), находящимися за пределами территории Республики Абхазия, а также сотрудниками (работниками) расположенных за пределами территории Республики Абхазия представительств, филиалов государственных учреждений Республики Абхазия, месячного должностного оклада с надбавками, денежного содержания, денежного довольствия, должностного оклада и надбавки к должностному окладу (при наличии оснований для ее установления), заработной платы и иных сумм в иностранной валюте согласно заключенным с указанными сотрудниками (работниками, представителями, заместителями представителей) служебным контрактам, контрактам, трудовым договорам и иных сумм, связанных с исполнением указанными сотрудниками (работниками, представителями, заместителями представителей) своих служебных или трудовых обязанностей за пределами территории Республики Абхазия, выплата которых предусмотрена законодательством Республики Абхазия, а также причитающихся указанным сотрудникам (работникам, представителям, заместителям представителей) сумм возвращенного налога на добавленную стоимость и иных налогов, полученных от компетентных органов государств пребывания;

направленных органами исполнительной власти за пределы территории Республики Абхазия для оказания технического содействия и исполнения иных обязанностей согласно заключенным ими с такими органами исполнительной власти служебным контрактам, контрактам, трудовым договорам, предусматривающим исполнение такими физическими лицами – резидентами своих служебных или трудовых обязанностей за пределами территории Республики Абхазия, а в отношении физических лиц – резидентов из числа военнослужащих – по решениям должностных лиц, уполномоченных направлять военнослужащих за пределы территории Республики Абхазия, сумм денежного содержания, денежного довольствия, заработной платы и иных выплат в иностранной валюте;

28) операций, связанных с получением в порядке наследования валютных ценностей;

29) операций, предусматривающих перевод иностранной валюты с открытых в уполномоченных банках счетов резидентов, лицевые счета которым в соответствии с бюджетным законодательством Республики Абхазия открыты в органе исполнительной власти, уполномоченном на осуществление в соответствии с законодательством Республики Абхазия правоприменительных функций по обеспечению исполнения бюджета, казначейского обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Республики Абхазия, на счета, открытые указанному органу исполнительной власти в уполномоченных банках (в валюте, в которой открыты такие счета), либо на счета, открытые в уполномоченных банках государственным органам, осуществляющим полномочия в сфере уголовного судопроизводства.

2. Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Национальным банком Республики Абхазия.
3. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном законодательством о простом и переводном векселе;

5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за официальную валюту Республики Абхазия и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Республики Абхазия наличной иностранной валюты (за исключением официальной валюты Республики Абхазия) и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Республики Абхазия.

4. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами, связанные с расчетами в иностранной валюте в рамках заключенных между этими резидентами договоров финансирования под уступку денежного требования (факторинга), по которым резидентам, являющимся финансовыми агентами (факторами), были уступлены денежные требования иностранной валюты или официальной валюты Республики Абхазия, причитающейся резидентам, являющимся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) с нерезидентами лицами, передающими этим нерезидентам товары, выполняющими для них работы, оказывающими им услуги, передающими им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Статья 8. Валютные операции между нерезидентами

1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Республики Абхазия на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Республики Абхазия или в уполномоченных банках.
2. Нерезиденты вправе с учетом ограничений, установленных Банком Абхазии, осуществлять между собой на территории Республики Абхазия переводы иностранной валюты и официальной валюты Республики Абхазия без открытия банковских счетов, а также осуществлять переводы иностранной валюты и валюты Республики Абхазия без открытия банковских счетов с территории Республики Абхазия и получать на территории Республики Абхазия переводы иностранной валюты и официальной валюты Республики Абхазия без открытия банковских счетов.
3. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Республики Абхазия с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Республики Абхазия и законодательством Республики Абхазия о рынке ценных бумаг.
4. Валютные операции между нерезидентами на территории Республики Абхазия в официальной валюте Республики Абхазия осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Республики Абхазия в порядке, предусмотренном статьей 11 настоящего Закона, за исключением случаев, установленных частью 2 настоящей статьи.

Статья 9. Внутренний валютный рынок Республики Абхазия

1. Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Республике Абхазия производится только через уполномоченные банки.
2. Национальный банк Республики Абхазия устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Абхазия.

Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в документы, оформляемые при купле-продаже физическим лицом наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по просьбе самого физического лица.

Статья 10. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Республики Абхазия

1. Резиденты открывают счета (вклады) в официальной валюте Республики Абхазия и иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, с уведомлением центрального органа государственного управления, осуществляющего контроль за соблюдением законодательства о налогах, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджетную систему Республики Абхазия налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей (далее – налоговый орган).
2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Республики Абхазия, по форме, утвержденной уполномоченным органом по контролю и надзору в области налогов и сборов.
3. Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Республики Абхазия, средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами территории Республики Абхазия.
4. Наряду со случаями, указанными в части 3 настоящей статьи, на счета (во вклады) резидентов, открытые в банках за пределами территории Республики Абхазия, могут быть зачислены средства, полученные в случаях, установленных пунктом 1 части 6 настоящей статьи, подпунктами «д» и «е» пункта 9 части 1 статьи 1, пунктами 10–12, 16–18, 25, 26, 28 и 30 части 1 статьи 7, абзацами шестым – восьмым части 2 и пунктом 6 части 3 статьи 12, а также пунктами 1–3 и 6 части 4 статьи 14 настоящего Закона.

На счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях иностранных государств, могут быть зачислены суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа с организациями – нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств.

5. Юридические лица – резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с настоящим Законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Республики Абхазия, за исключением валютных операций между резидентами (кроме операций, указанных в части 6 настоящей статьи).

Физические лица – резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Республики Абхазия, с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Республики Абхазия.

6. Со средствами, указанными в части 5 настоящей статьи, между резидентами без ограничений осуществляются следующие валютные операции:

1) операции по выплате заработной платы сотрудникам дипломатических представительств, консульских учреждений Республики Абхазия и иных официальных представительств Республики Абхазия, находящихся за пределами территории Республики Абхазия, а также постоянных представительств Республики Абхазия при межгосударственных или межправительственных организациях;

2) операции по выплате заработной платы сотрудникам представительства юридического лица – резидента, находящегося за пределами территории Республики Абхазия;

3) операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных с командированием указанных в пунктах 1 и 2 настоящей части сотрудников на территорию страны местонахождения указанных в пунктах 1 и 2 настоящей части представительств, учреждений и организаций и за ее пределы, за исключением территории Республики Абхазия;

4) операции, указанные в пунктах 10, 11, 16, 18, 19, 26 части 1 статьи 7, а также абзацами шестым – восьмым части 2 статьи 12 настоящего Закона.

7. Резиденты, за исключением физических лиц – резидентов, дипломатических представительств, консульских учреждений Республики Абхазия и иных официальных представительств Республики Абхазия, находящихся за пределами территории Республики Абхазия, а также постоянных представительств Республики Абхазия при межгосударственных или межправительственных организациях, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Республики Абхазия с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Кабинетом Министров Республики Абхазия по согласованию с Национальным банком Республики Абхазия.
8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Республики Абхазия, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Республики Абхазия, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Национальным банком Республики Абхазия.

Статья 11. Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на территории Республики Абхазия.

1. Нерезиденты на территории Республики Абхазия вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и официальной валюте Республики Абхазия только в уполномоченных банках.
2. Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Республики Абхазия, в том числе специальных счетов, устанавливает Национальный банк Республики Абхазия, если иное не предусмотрено настоящим Законом.
3. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и официальную валюту Республики Абхазия со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории Республики Абхазия на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках.
4. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории Республики Абхазия.

Статья 12. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций

1. Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте, если иное не установлено настоящим Законом.
2. Если иное не предусмотрено настоящим Законом, расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами – резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Национальным банком Республики Абхазия.

Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться юридическими лицами – резидентами через счета, открытые в соответствии со статьей 10 настоящего Закона в банках за пределами территории Республики Абхазия, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с настоящим Законом.

Юридические лица – резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с физическими лицами – нерезидентами в наличной официальной валюте Республики Абхазия по договорам розничной купли-продажи товаров, а также расчеты при оказании физическим лицам – нерезидентам на территории Республики Абхазия транспортных, гостиничных и других услуг, оказываемых населению.

Юридические лица – резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с нерезидентами в наличной иностранной валюте и официальной валюте Республики Абхазия за обслуживание воздушных судов иностранных государств в аэропортах, судов иностранных государств в речных и морских портах, а также при оплате нерезидентами аэронавигационных, аэропортовых и портовых сборов на территории Республики Абхазия.

Юридические лица – резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты в наличной иностранной валюте и наличной официальной валюте Республики Абхазия с нерезидентами за обслуживание воздушных судов таких юридических лиц в аэропортах иностранных государств, судов таких юридических лиц в речных и морских портах иностранных государств, иных транспортных средств таких юридических лиц во время их нахождения на территориях иностранных государств, а также при оплате такими юридическими лицами аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территориях иностранных государств, связанных с обеспечением деятельности таких юридических лиц.

Юридические лица – резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты в иностранной валюте и официальной валюте Республики Абхазия с находящимися за пределами территории Республики Абхазия физическими лицами – резидентами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Республики Абхазия, и физическими лицами – нерезидентами по договорам перевозки пассажиров, а также расчеты в иностранной валюте и официальной валюте Республики Абхазия с находящимися за пределами территории Республики Абхазия физическими лицами – резидентами и физическими лицами – нерезидентами по договорам перевозки грузов, перевозимых физическими лицами для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Дипломатические представительства, консульские учреждения Республики Абхазия и иные официальные представительства Республики Абхазия, находящиеся за пределами территории Республики Абхазия, а также постоянные представительства Республики Абхазия при межгосударственных или межправительственных организациях могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты в наличной иностранной валюте, переведенной в соответствии с пунктом 18 части 1 статьи 7 настоящего Закона, с представителями или сотрудниками представительств указанных в пункте 18 части 1 статьи 7 настоящего Закона органов исполнительной власти и организаций.

Юридические лица – резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты в наличной иностранной валюте с находящимися за пределами территории Республики Абхазия физическими лицами – резидентами по операциям в соответствии с частью 6 статьи 10 настоящего Закона.

3. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами – резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Национальным банком Республики Абхазия, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с настоящим Законом:

1) передачи физическим лицом – резидентом валютных ценностей в дар Республике Абхазия и (или) административно-территориальной единице Республики Абхазия;

2) перевода физическим лицом – резидентом из Республики Абхазия и получения в Республике Абхазия физическим лицом – резидентом перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых в установленном Национальным банком Республики Абхазия порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;

3) расчетов физических лиц – резидентов в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг физическим лицам – резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

4) расчетов, осуществляемых физическими лицами – резидентами в соответствии с частью 6 статьи 10 настоящего Закона;

5) перевода без открытия банковского счета физическим лицом – резидентом в пользу нерезидента на территории Республики Абхазия, получения физическим лицом – резидентом перевода без открытия банковского счета на территории Республики Абхазия от нерезидента, осуществляемых в установленном Национальным банком Республики Абхазия порядке, который может предусматривать соответственно только ограничение суммы перевода и суммы получения перевода;

6) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;

7) иных операций, установленных Национальным Банком Республики Абхазия.

4. Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться физическими лицами – резидентами через счета, открытые в соответствии со статьей 10 настоящего Закона в банках за пределами территории Республики Абхазия, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с настоящим Законом.
5. Резиденты могут осуществлять расчеты через свои банковские счета в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.
6. Профессиональные участники рынка ценных бумаг открывают в уполномоченных банках специальные брокерские счета для учета денежных средств нерезидентов.

Уполномоченные банки, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, самостоятельно открывают и ведут специальные брокерские счета для учета денежных средств своих клиентов-нерезидентов.

Порядок открытия и ведения специальных брокерских счетов для учета денежных средств нерезидентов устанавливается Национальным банком Республики Абхазия и может предусматривать установление требования об обязательном полном или частичном поддержании уполномоченными банками, в которых открыты указанные счета, остатка денежных средств на корреспондентском счете в Национальном банке Республики Абхазия, равного совокупному остатку денежных средств на специальных брокерских счетах.

Статья 13. Ввоз в Республику Абхазия и вывоз из Республики Абхазия валютных ценностей, официальной валюты Республики Абхазия и внутренних ценных бумаг

1. Ввоз в Республику Абхазия и вывоз из Республики Абхазия иностранной валюты и (или) официальной валюты Республики Абхазия, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений.
2. Таможенному декларированию подлежат наличные денежные средства и (или) дорожные чеки, если общая сумма таких наличных денежных средств и (или) дорожных чеков при их единовременном ввозе на таможенную территорию Республики Абхазия или единовременном вывозе с таможенной территории Республики Абхазия превышают сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов США по курсу валют, действующему на день подачи центральному органу государственного управления, осуществляющему непосредственное руководство таможенным делом в Республике Абхазия (далее – таможенный орган), пассажирской таможенной декларации.

Глава 3. РЕПАТРИАЦИЯ РЕЗИДЕНТАМИ ИНОСТРАННОЙ

ВАЛЮТЫ И ОФИЦИАЛЬНОЙ ВАЛЮТЫ РЕСПУБЛИКИ АБХАЗИЯ

Статья 14. Репатриация резидентами иностранной валюты и официальной валюты Республики Абхазия

1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или официальной валюты Республики Абхазия, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

2) возврат в Республику Абхазия денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Республику Абхазия (не полученные на территории Республики Абхазия) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

3) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или официальной валюты Республики Абхазия, причитающейся в соответствии с условиями договоров займа.

2. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию:

1) об ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) официальной валюты Республики Абхазия за исполнение обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

2) об ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленных резидентами авансовых платежей;

3) о сроках исполнения нерезидентами обязательств по возврату, предоставленных им резидентами займов в соответствии с условиями договоров займа.

3. Порядок представления резидентами уполномоченным банкам информации, указанной в части 2 настоящей статьи, и последующего ее отражения уполномоченными банками в ведомостях банковского контроля устанавливается Национальным банком Республики Абхазия.
4. Резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или официальную валюту Республики Абхазия в следующих случаях:

1) при зачислении иностранной валюты или официальной валюты Республики Абхазия на счета юридических лиц – резидентов в банках за пределами территории Республики Абхазия – в целях исполнения обязательств юридических лиц – резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств;

2) при оплате или возмещениями заказчиками (нерезидентами) и (или) иными третьими лицами (нерезидентами) местных расходов резидентов, по заключению ими договора (контракта) с нерезидентами при осуществлении деятельности таких резидентов возникающих в связи с сооружением, реконструкцией объектов на территориях иностранных государств, – на период строительства, по окончании которого оставшиеся средства подлежат переводу на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках;

3) при использовании иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий за пределами территории Республики Абхазия, для покрытия расходов по их проведению – на период проведения этих мероприятий;

4) при проведении зачета встречных требований по обязательствам между осуществляющими рыбный промысел за пределами территории Республики Абхазия резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами территории Республики Абхазия услуги указанным резидентам по заключенным с ними агентским договорам (соглашениям), а также между транспортными организациями – резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами территории Республики Абхазия услуги указанным резидентам по заключенным с ними договорам (соглашениям), а также при проведении зачета встречных требований по обязательствам между транспортными организациями – резидентами и нерезидентами в случае, если расчеты между ними осуществляются через специализированные расчетные организации, созданные международными организациями в области международных перевозок, членами которых являются такие транспортные организации-резиденты;

5) при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из договоров перестрахования или договоров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров перестрахования, между нерезидентом и резидентом, являющимися страховыми организациями или страховыми брокерами;

6) при зачислении иностранной валюты или официальной валюты Республики Абхазия на счета транспортных организаций-резидентов в банках за пределами территории Республики Абхазия – в целях оплаты возникающих у таких транспортных организаций за пределами территории Республики Абхазия расходов, связанных с оплатой аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территориях иностранных государств, расходов, связанных с обслуживанием находящихся за пределами территории Республики Абхазия воздушных, речных, морских судов и иных транспортных средств таких транспортных организаций и их пассажиров, а также расходов для обеспечения деятельности находящихся за пределами территории Республики Абхазия филиалов, представительств и иных подразделений таких транспортных организаций.

В целях исполнения требования о репатриации иностранной валюты и официальной валюты Республики Абхазия в договорах (контрактах), заключенных между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами нерезидентам займов, должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам (контрактам).

Статья 15. Паспорт сделки

1. Национальный банк Республики Абхазия в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Законом устанавливает случаи, условия и единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.
3. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:

1) номер и дата оформления паспорта сделки;

2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;

3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);

4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;

5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.

4. Сведения, указанные в части 3 настоящей статьи, за исключением пунктов 1 и 4, отражаются в паспорте сделки на основании документов, представленных резидентами.
5. Паспорт сделки используется органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Законом.

Глава 4. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Статья 16. Валютный контроль в Республике Абхазия, органы и агенты валютного контроля

1. Валютный контроль в Республике Абхазия осуществляется Кабинетом Министров Республики Абхазия, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Законом и иными Законами.
2. Органами валютного контроля в Республике Абхазия являются Национальный банк Республики Абхазия, уполномоченный орган в области таможенного дела и уполномоченный орган по контролю и надзору в области налогов и сборов.
3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг.
4. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями осуществляет Национальный банк Республики Абхазия.
5. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями, осуществляют в пределах своей компетенции органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.
6. Кабинет Министров Республики Абхазия обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля органов исполнительной власти, являющихся органами и агентами валютного контроля, а также их взаимодействие с Национальным банком Республики Абхазия.
7. Критерии обязательного контроля валютных операций утверждаются Кабинетом Министров Республики Абхазия по представлению Банка Абхазии.

Кабинет Министров Республики Абхазия обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов с Национальным банком Республики Абхазия.

Национальный банк Республики Абхазия осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля, а также осуществляет координацию взаимодействия уполномоченных банков как агентов валютного контроля с органами валютного контроля и другими агентами валютного контроля при обмене информацией в соответствии с законодательством Республики Абхазия.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам информацию в объеме и порядке, установленных Национальным банком Республики Абхазия, за исключением случаев, установленных частью 16 статьи 17 настоящего Закона.

 

Статья 17. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц

 

1. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Республики Абхазия имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Республики Абхазия и актов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня получения запроса лицом, которому направлен запрос;

4) в рамках своей компетенции издавать нормативные правовые акты по вопросам валютного контроля.

2. Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Республики Абхазия и актов органов валютного регулирования;

2) применять установленные законодательством Республики Абхазия меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Республики Абхазия и актов органов валютного регулирования.

3. Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается:

1) для представления таможенным и налоговым органам, уполномоченным Кабинетом Министров Республики Абхазия;

2) для представления агентам валютного контроля – Национальным банком Республики Абхазия.

4. В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, – для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица – для резидентов;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Республики Абхазия;

8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация была предусмотрена в соответствии с настоящим Законом;

9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, банковские выписки по счетам; документы, подтверждающие совершение валютных операций;

11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Республику Абхазия и вывоз из Республики Абхазия товаров, официальной валюты Республики Абхазия, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

12) паспорт сделки;

13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Республики Абхазия;

14) документы, подтверждающие факт постоянного проживания физических лиц, являющихся гражданами Республики Абхазия, в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

15) договоры финансирования под уступку денежного требования (факторинга), указанные в части 4 статьи 7 настоящего Закона, и (или) договоры о последующей уступке денежного требования;

16) письменные уведомления об уступке (последующей уступке) денежного требования финансовому агенту (фактору);

17) документы, подтверждающие факт временного пребывания в иностранном государстве сотрудников (работников) дипломатических представительств, консульских учреждений Республики Абхазия, постоянных представительств Республики Абхазия при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Республики Абхазия и представительств органов власти, находящихся за пределами территории Республики Абхазия, выехавших совместно с ними членов их семей (супруг, супруга, дети, не достигшие возраста восемнадцати лет, дети старше этого возраста, ставшие инвалидами до достижения ими возраста восемнадцати лет), а также граждан Республики Абхазия, являющихся сотрудниками международных (межгосударственных, межправительственных) организаций, выдаваемые соответствующими органами государственный власти Республики Абхазия и международными организациями;

18) договоры страхования, документы, подтверждающие заключение сделок, и иные связанные с ними документы, в том числе подтверждающие совершение операций и расчетов;

19) документы, подтверждающие право физического лица – резидента осуществлять предпринимательскую деятельность без образования юридического лица на территории иностранного государства своего пребывания, выданные в соответствии с законодательством такого иностранного государства;

20) документы, подтверждающие исполнение или прекращение обязательств нерезидентов по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным между резидентами и нерезидентами.

5. Органы и агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.

Все документы должны быть действительными на день представления органам и агентам валютного контроля. По запросу органа валютного контроля или агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на абхазский и (или) русский языки документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц – нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Республики Абхазия.

Документы представляются органам и агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции в случае непредставления лицом документов, требуемых на основании части 4 настоящей статьи и настоящей части, либо представления им недостоверных документов.

Оригиналы документов принимаются органами и агентами валютного контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные соответственно органом валютного контроля или агентом валютного контроля копии.

Одни и те же документы представляются резидентами и нерезидентами органу валютного контроля, территориальному подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного контроля, непосредственно истребовавшим соответствующие документы, однократно и не подлежат повторному представлению до изменения сведений, указанных в представленных документах. Указанное положение не распространяется на случаи утраты представленных документов вследствие непреодолимой силы. В случае изменения сведений, указанных в представленных документах, резидент или нерезидент обязан сообщить об этом соответствующему органу валютного контроля, территориальному подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного контроля, представив необходимые документы, подтверждающие соответствующие изменения. Для подтверждения фактов у резидентов и нерезидентов могут быть истребованы только те документы, которые используются субъектами предпринимательской деятельности, в том числе для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота. В этом случае составления отдельных документов специально для целей валютного контроля не требуется, если иное не предусмотрено законодательством Республики Абхазия, а также о статистических формах учета перемещения товаров, установленных Кабинетом Министров Республики Абхазия по согласованию с Национальным банком.

6. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Республики Абхазия и актов органов валютного регулирования;

2) представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Республики Абхазия и актами органов валютного регулирования.

7. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны соблюдать в соответствии с законодательством Республики Абхазия коммерческую, банковскую, налоговую, иную охраняемую законом тайну, а также защищать другую информацию, в отношении которой установлено требование об обеспечении ее конфиденциальности и которая стала им известна при осуществлении их полномочий.
8. Представление и передача документов и информации, связанных с проведением резидентами и нерезидентами валютных операций, открытием и ведением счетов, одним органом валютного контроля другому органу валютного контроля, органом валютного контроля агенту валютного контроля, агентами валютного контроля органам валютного контроля не являются нарушением коммерческой, банковской, налоговой, иной охраняемой законом тайны, а также нарушением требования об обеспечении конфиденциальности в отношении другой информации, которая стала им известна при осуществлении их полномочий.
9. Представление и передача документов и информации одним агентом валютного контроля другому агенту валютного контроля в объеме и порядке, указанных в частях 16–19 настоящей статьи, не являются нарушением коммерческой, банковской, налоговой, иной охраняемой законом тайны, а также нарушением требования об обеспечении конфиденциальности в отношении другой информации, которая стала известна агентам валютного контроля при осуществлении их полномочий.
10. Органы и агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства Республики Абхазия и актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Республики Абхазия, санкции к которому применяются в соответствии с законодательством Республики Абхазия иным органом, передают органу, имеющему право применять санкции к данному лицу, следующую информацию:

1) в отношении юридического лица – наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, его юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения;

2) в отношении физического лица – фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения.

11. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении юридическим лицом – резидентом требований статьи 14 настоящего Закона передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к этому лицу, соответствующую ведомость банковского контроля по состоянию на дату выявления нарушения.
12. Уполномоченные банки передают информацию в соответствии с частями 10 и 11 настоящей статьи в порядке, установленном Национальным банком Республики Абхазия.
13. Органы и агенты валютного контроля представляют органу, уполномоченному Кабинетом Министров Республики Абхазия, необходимые для осуществления его функций документы и информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются Кабинетом Министров Республики Абхазия по согласованию с Национальным банком Республики Абхазия.
14. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством Республики Абхазия, за неисполнение функций, установленных настоящим Законом, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.
15. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам по их запросам в целях осуществления валютного контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, открытием и ведением счетов имеющиеся в их распоряжении копии следующих документов, заверенные надлежащим образом:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) документ о государственной регистрации юридического лица – резидента;

4) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним;

5) документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

6) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, банковские выписки по счетам.

16. Запрос таможенного или налогового органа о представлении копий указанных в части 15 настоящей статьи документов должен включать информацию о содержании предполагаемого нарушения актов валютного законодательства Республики Абхазия или актов органов валютного регулирования с указанием соответствующего нормативного правового акта и известных соответственно таможенному или налоговому органу сведений, достаточных для идентификации конкретной валютной операции (предполагаемого нарушения), а также информации, необходимой для идентификации резидента, и срока исполнения запроса, который не может составлять менее семи рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса.
17. Уполномоченный орган в области таможенного дела и уполномоченный орган по контролю и надзору в области налогов и сборов передает уполномоченным банкам как агентам валютного контроля по их запросам в целях осуществления валютного контроля за проводимыми резидентами валютными операциями информацию о соответствии (несоответствии) сведений в представленных резидентами в уполномоченный банк таможенных декларациях на товары, ввозимые в Республику Абхазия и вывозимые из Республики Абхазия, сведениям о совершении таможенных операций в отношении товаров, имеющихся в распоряжении таможенных органов. Срок исполнения запроса уполномоченным органом в области таможенного дела и уполномоченным органом по контролю и надзору в области налогов и сборов не может составлять более семи рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса. Обмен информацией, предусмотренный настоящей частью, осуществляется в электронном виде в порядке, установленном уполномоченным органом в области таможенного дела.
18. Органы и агенты валютного контроля при осуществлении обмена информацией в соответствии с настоящим Законом в форме электронных документов наряду с электронной цифровой подписью могут использовать иные способы защиты электронных документов от подделки, позволяющие идентифицировать отправителя электронных документов и установить отсутствие искажений в них. При осуществлении обмена информацией в электронном виде органы и агенты валютного контроля обеспечивают защиту информации в соответствии с законодательством Республики Абхазия.

Статья 18. Права и обязанности резидентов и нерезидентов

1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Республики Абхазия валютные операции, имеют право:

1) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

2) обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Республики Абхазия;

3) на возмещение в установленном законодательством Республики Абхазия порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Республике Абхазия валютные операции, обязаны:

1) представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Законом;

2) выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Республики Абхазия и актов органов валютного регулирования.

Статья 19. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Республики Абхазия и актов органов валютного регулирования

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Республики Абхазия и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Республики Абхазия.

Глава 5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ И ПЕРЕХОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 20. Вступление в силу настоящего Закона

1. Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2025 года, за исключением положений, предусмотренных частями 2, 3, 5, 6 настоящей статьи.
2. Положения: пунктов 1–2 части 2 статьи 3; части 7 статьи 10; пункта 1 части 3 статьи 17; пункта 2 части 6 статьи 17; части 14 статьи 17 настоящего Закона вступают в силу после принятия Кабинетом Министров Республики Абхазия подзаконных актов.
3. Положения подпунктов «б» – «е» пункта 9 части 1 статьи 1 настоящего Закона вступают в силу через 3 года после вступления в силу настоящего Закона.
4. Кабинету Министров Республики Абхазия в срок до 1 января 2025 года обеспечить принятие всех подзаконных актов, необходимых для реализации настоящего Закона.
5. Положения пунктов 20–22 части 1 статьи 7 настоящего Закона вступают в силу после принятия клирингового законодательства Республики Абхазия.
6. Положения части 4 статьи 8 настоящего Закона вступают в силу после принятия антимонопольного законодательства Республики Абхазия и законодательства Республики Абхазия о рынке ценных бумаг.
7. Национальному банку Республики Абхазия в срок до 1 января 2025года привести свои нормативные акты в соответствие с положениями настоящего Закона.
8. Нормы настоящего Закона, предусмотренные в отношении юридических лиц, распространяются также на индивидуальных предпринимателей.
9. Разрешения, выданные резидентам – юридическим лицам на открытие счетов за рубежом до вступления в действие настоящего Закона, сохраняют силу по истечении двух лет после вступления в силу настоящего Закона.

Принят Народным Собранием – Парламентом Республики Абхазия 29 июля 2024 года

А. БЖАНИЯ,

Президент Республики Абхазия  

г. Сухум, 7 августа 2024 года, № 5993-c-VII